Bolzano – Il 10 ottobre è entrato in vigore in Italia il cosiddetto registro dei titolari effettivi. Ciò obbliga le società, le persone giuridiche di diritto privato e i trust a dichiarare il loro titolare effettivo nel registro delle imprese al fine di contrastare il riciclaggio di denaro in Italia.
Dal 10 ottobre le società dotate di personalità giuridica (società di capitali, società a responsabilità limitata, società in accomandita per azioni e cooperative), i fondi e gli enti iscritti nel registro delle persone giuridiche di diritto privato tenuto dallo Stato o dal Commissario di Governo (associazioni , fondazioni e simili). 60 giorni per dichiarare l’avente economicamente diritto nel registro di commercio. È quanto prevede il regolamento pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale il 9 ottobre 2023.
Il titolare effettivo è generalmente considerato la persona fisica che possiede o esercita il controllo sulla proprietà diretta o indiretta dell’entità. Nel caso delle società, il criterio di base è l’assetto proprietario, qualora la partecipazione al capitale sociale superi il 25%. Nel caso delle persone giuridiche di diritto privato, il titolare effettivo è il fondatore, il beneficiario o la persona incaricata della rappresentanza e della gestione.
Il verbale firmato digitalmente deve essere redatto dai funzionari o dai legali rappresentanti utilizzando un proprio software. Devono essere indicati, tra l’altro, nome e cognome, data di nascita, nazionalità e codice fiscale dell’avente economicamente diritto.
Le società e le organizzazioni esistenti devono segnalare la loro titolarità effettiva al Registro delle imprese entro l’11 dicembre 2023; I dati devono essere confermati annualmente.
La mancata dichiarazione del titolare effettivo è punita con la sanzione amministrativa da 103 a 1.032 euro.
Maggiori informazioni sono reperibili presso il Registro delle Imprese della Camera di Commercio di Bolzano e reperibili sul sito www.handelskammer.bz.it.
Da: M.K